市交通運輸資源開發(fā)集團對運煤線收費站財務(wù)檢驗與核查
發(fā)布時間：2017-06-16 編輯人：計劃財務(wù)部 點擊率：
本周，應(yīng)子公司天路公司要求，總公司我財務(wù)部門對運煤線收費站的財務(wù)進行了日常收費核查，檢查收費制度是否完善，是否對過往出具發(fā)票，收費情況是否真實。
收費站工作崗位一般可分為：出納、稽查、票證等。會計工作崗位，要分為一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽查、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必須嚴(yán)格管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷環(huán)節(jié)的職權(quán)和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。
最后，必須加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由出納保管，個人名章必須有本人或其授權(quán)人保管。禁止一人保管支付款項所需的全部印章。
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